问答 - 建议

 问答 - 建议

答案1： 指将企业的财务报表、税务报告及其他计算工作委托给合同约定的、具有资质和专业能力的机构处理。

答案2： 魔术咨询审计有限公司提供以下类型的服务。签署合同前，客户可讨论并同意额外服务。

1. 注册税务顾问（CTA）服务

服务 频率
财务报表编制 每季度
→ 财务状况表 每季度
→ 收入明细表 每季度
→ 股东权益变动表 每季度
→ 现金流量表 每季度
→ 财务报表说明 每季度

2. 辅助报表编制

服务 频率
总账日记 每月
总账 每月
工作表 每月
工资计算 每月
现金报告 每季度
存货报告 每季度
固定资产报告 每季度
应收/应付账款报告 每季度
其他辅助报表 视情况

3. 税务报表编制

服务 频率
个人所得税（PIT）报表 每季度
社会保险报表 每月
企业所得税（CIT）报表 每季度
增值税（VAT）报表 每月
其他必要税务报表 视情况

4. 与财政和税务部门沟通

服务 频率
上传报表至互联网 视情况
提交报表 视情况
准备报表以应对税务审计 视情况
在税务审计中代表客户 视情况

5. 文件整理

服务 频率
收集原始凭证 每月
整理并附加辅助文件 每月
装订原始、辅助、财务及税务报表 每季度

6. 监控与报告

服务 频率
进行内部审计 每年2次
向管理层汇报内部审计建议 每年2次
提交财务报表 每季度
举办业务会议汇报工作执行情况与建议 每年2次
编制年度财务计划 每年1次

7. 魔术监控服务（MMS）

服务 频率
对每项工作进行编码并记录工时 每日
生成合同履行统计数据 每月
显示风险并提出建议 每季度
上传报表及收发公文 视情况
记录沟通信息 视情况
查看付款信息 每月

8. 责任承担

服务 频率
按合同条款3.4.2承担损失责任 视情况

 

回答 3： 合同费用根据组织的业务情况而有所不同。有关费用的详细信息，请联系认证税务顾问（CTA）服务部门主管。/电话：7288-7288, 8811-0975/

回答 4： 会计工作从原始凭证开始。由于我国税务机关在审计时非常注重凭证检查，因此为了防范税务风险，必须确保凭证完整、条理清晰且有效。

然而，一些会计仅按自己能理解的方式整理凭证，导致下一位处理的人难以理解，需要重新整理。

我们遵循的原则是文件应对任何人都清晰，并符合税务及其他法律要求。换句话说，财务文件必须像书籍一样标准化。文件应：

  1. 有内容、标题和说明

  2. 所有页面编号完整

  3. 按日期顺序整理

  4. 按会计法规定加盖经办人签名和财务印章，所有支持的原始凭证必须有效

  5. 查找时容易找到

  6. 装订整齐且美观

这样整理的文件对后续财务人员的工作有积极影响。

回答 5： 合同签订满两年后，客户可以自愿接受税务检查。以下情况由本公司承担税务风险：

  • 凭证重复造成的风险

  • 凭证录入不完整造成的风险

  • 交易在账簿中记录错误

  • 未按时提交报告

但以下情况本公司不承担税务风险：

  • 凭证和交易未完整申报造成的风险

  • 未按时缴纳税款造成的风险

  • 故意伪造凭证造成的风险（例如：虚假买卖）

  • 未按时提交报告材料造成的风险

回答 6：

降低风险

  • 减少资产记录中的错误或短缺风险

  • 避免因会计人员更替产生的重大账务风险

  • 减少税务检查中的罚款、处罚或滞纳金风险

运营成本节约

  • 不需要聘请内部会计编制报表

  • 节省与会计相关的社会保险、餐饮、交通、办公用品及福利费用

  • 节省培训费用

  • 服务费可申请增值税退税

  • 降低税务检查中遭受处罚或罚款的可能性

员工相关成本节约

  • 节省员工留任激励的各类费用

  • 节省节日或奖金等费用

  • 节省因员工突然离职可能产生的费用

资本支出节约

  • 无需购买高性能电脑、打印机或财务软件

  • 节省办公家具及其他设备费用

回答 7： 电话 7288-7288 在工作时间可同时接听多个电话。此外，8811-0975 在工作时间随时为您提供所需信息

根据《社会保险法》第16.1条规定：
“雇主应按照本法第15条第1款规定的比例，从雇员工资或同等收入中扣除应缴社会保险费，并在当月内将其转入社会保险基金账户。”

此外，第20.2条规定，未足额缴纳或逾期缴纳的费用需补缴，并对每逾期一天按缴费金额的0.3%收取罚款。

因此，建议每月月底按时缴纳社会保险。

根据《企业所得税法》第21条第21.4款规定：
“纳税人应按照本法第21.3条规定的计划，在每月25日前预缴企业所得税。”

此外，《税收通则》第74条第74.2款规定：
“逾期未缴纳税款的，对未缴纳税款的每逾期一天按0.1%征收罚款。”

因此，建议每月25日前按时缴纳企业所得税。

根据《个人所得税法》第26条第26.3款规定：
“扣缴义务人应将从纳税人收入中扣缴的税款（第26.1.6条另有规定的除外）于次月10日前缴入相关预算。”

第26.1.6条规定：
“银行和金融机构在计算纳税人存款利息时，应按本法第23.1条规定扣缴税款，并及时缴入相关预算。”

《税收通则》第74.2条规定：
“逾期未缴纳税款的，对未缴纳税款的每逾期一天按0.1%征收罚款。”

因此，建议在次月10日前按时缴纳个人所得税。

根据《增值税法》第16条第16.1款规定：
“纳税人应按规定程序，于次月10日前将货物、工程和服务的增值税缴入国家财政统一账户，并按照批准的表格向主管税务机关提交报告。”

《税收通则》第74.2条规定：
“逾期未缴纳税款的，对未缴纳税款的每逾期一天按0.1%征收罚款。”

因此，建议在次月10日前按时缴纳增值税。

根据《增值税法》第14条第14.6款规定：

“下列货物、工程和服务的进口或购入所支付的增值税，不得从纳税人应缴增值税总额中扣减。”

包括：
14.6.1. 乘用车及其零部件；
14.6.2. 为个人或员工使用购买的货物、工程或服务；
14.6.3. 为本法第13条规定的生产或服务进口或购入的货物、工程或服务；
14.6.4. 与报告期应税货物或服务无关进口或购入的货物、工程或服务；
14.6.5. 为勘探或投产前活动进口或购入的货物、工程或服务。

因此，个人消费物品不能抵扣增值税。